Звіт розширеної депутатської комісії по перевірці діяльності КП “Сторожинецьке ЖКГ”

У К Р А Ї Н А

СТОРОЖИНЕЦЬКА МІСЬКА РАДА

СТОРОЖИНЕЦЬКОГО РАЙОНУ

ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

РОЗШИРЕНА ДЕПУТАТСЬКА КОМІСІЯ ПО ПЕРЕВІРЦІ ДІЯЛЬНОСТІ

КП “СТОРОЖИНЕЦЬКЕ ЖКГ”

затверджена рішенням V сесії VII скликання Сторожинецької міської ради №130-5/2017

ПРОМІЖНИЙ ЗВІТ

Голова комісії:

Божескул Віктор Іванович  – депутат Сторожинецької міської ради

Заступник голови комісії:

Балінов Дмитро Миколайович – депутат Сторожинецької міської ради

Секретар комісії:

Равлюк Лідія Георгіївна – депутат Сторожинецької міської ради

Члени комісії:

Оленюк Анатолій Вікторович – депутат Сторожинецької міської ради

Антонюк Василь Степанович – депутат Сторожинецької міської ради

Лягу Павліна Юріївна – член виконкому Сторожинецької міської ради

Гайсан Марія Іванівна – за згодою, згідно рішення виконкому.

Висновки комісії згідно переліку питань, які застосовувалися у перевірці діяльності КП “Сторожинецьке ЖКГ”

І. Антонюк В.С.

Питання:

1. Організаційна структура підприємства
2. Організація роботи зі службовими документами
3. Санітарний стан і благоустрій основної та прилеглої території підприємства.
4. Розвиток інженерних мереж, технічний стан, напрямки і ефективність їх використання.
5. Організація виробничої діяльності.
6. Організація допоміжного виробництва.
7. Організація складського господарства.
8. Організація праці та її оплата, дотримання мінімальних гарантій з оплати праці.
9. Стан охорони праці, дотримання вимог чинного законодавства про працю, в тому числі ЗУ “Про охорону праці”.
10. Технічний стан рухомого складу підприємства.
11. Технічний стан будівель, споруд, в тому числі виробничого призначення та характеристика використання.
12. Технічний стан виробничого обладнання та характеристика використання.
13. Організація виконання вимог виробничої гігієни і санітарії.

Звітна частина:

1. Організаційна структура підприємства 
2. Організація роботи зі службовими документами проводиться за допомогою:
   • водопровід та каналізація – змінні журнали прийому-передачі змін;
   • благоустрій – підписання актів виконаних робіт відповідальними працівниками міської ради;
   • житло – заповнення журналу замовлень мешканцями житла, що знаходиться на балансі ЖКГ та замовленнями мешканців приватного сектору;
   • транспортні засоби – їх робота регламентується за допомогою дорожних листів, товаротранспортних накладних, заправних відомостей.
3. Санітарний стан і благоустрій основної та прилеглої території підприємства знаходяться у незадовільному стані, крім того територіє підприємства не огорожена. Відсутня огорожа навкруги водозабору на насосній станції першого підйому.
4. Водопостачання та водовідведення:

5. Розвиток інженерних мереж, технічний стан, напрямки і ефективність їх використання.

6. Організація виробничої діяльності на даний момент оптимальна.
7. Організація допоміжного виробництва на підприємстві організовано у вигляді виробництва столярних виробів.
8. Організація складського господарства – у відповідності з державними стандартами.
9. Оплата праці на підприємстві організована у відповідності з державними стандартами.
10. Охорона праці організована згідно ЗУ. У штатному розписі передбачено одинию – інженер з охорони праці (0,5 ставки).
11. Підприємство для виробничих потреб використовує транспорті засоби у кількості 9 одиниць, з яких дві на день перевірки знаходилися у ремонті.
12. Підприємство є власником будівель: адміністративної, будівля очисних споруд, насосна №1, насосна №2, хлораторна. Споруди: РЧВ – 3 шт., шахтний колодязь, свердловини – 8 штук. Будівлі та споруди підприємства знаходяться у стані, що потребує поточного та капітального ремонту (до прикладу, РЧВ на насосній станції №2 потребує ремонту – протікає).
13. До складу мережі водопостачання входять три артезіанські скважин, шахтний колодязь, РЧВ – 3 шт. та водопровідна мережа протяжністю 50,8 км. Водопровідна мережа має 8,8 км основного водогону, 32 км вуличного водопроводу і 9,2 км внутрішньоквартальної та внутрішньодворової мережі протяжністю 9,2 км. В річних звітах про роботу водопроводу 52,3% основного водогону (4,6 км), 52,3% вуличної мережі (17,5 км) та 54,3% внутрішньоквартальної та внутрішньодворової мережі (5 км) знаходяться в ветхому та аварійного стані. Окремі ділянки водопроводу були збудовані в 1904 році, в 1960-1970 роках при будівництві мікрорайону 5-поверхових житлових будинків мережа була розширена, окремі ділянки були замінені.
14. Відбувається несанкціонованих забір води (наприклад, з вуличних гідрантів по вул. Мічуріна, 1 та Некрасова, 20).

ІІ. Лягу П.Ю.

Питання:

1. Відповідність облікової політики діючим стандартам.
2. Господарсько-фінансові операції, відповідність бухгалтерського обліку чинному законодавству, національним стандартам бухгалтерського обліку та інструкціям.
3. Джерела надходжень і шляхи використання грошових коштів по основній та інвестиційній фінансовій діяльності.
4. Порядок та стан розрахунків за спожиту електроенергію, газ, теплопостачання та воду. Шляхи та заходи економного використання енергоносіїв.

Звітна частина:

1. Бухоблік в КП “Сторожинецька ЖКГ” ведеться вручну, відсутні бухгалтерські програми.
2. Зарплата працівникам виплачується готівкою прямо з виручки каси підприємства без одночасної сплати належних податків, що привело до дуже великих боргів. (табл. 1)

3. Основні закупівлі сировини і матеріалів КП “Сторожинецьке ЖКГ” проводить у приватних підприємців, які не є платниками ПДВ. Відсутність дебету з ПДВ привело до великих боргів перед бюджетом. Згідно рішення Сторожинецької міської ради №217 від 04.11.2016 року на погашення боргу з ПДВ з міського бюджету було виділено КП “Сторожинецьке ЖКГ” 336,1 тис. грн. і на погашення штрафних санкцій рішенням №227 було виділено 134,3 тис. грн., що ніяк не вплинуло на виправлення фінансового стану КП “Сторожинецьке ЖКГ”.
4. КП “Сторожинецька ЖКГ” не виконало рішення Сторожинецького виконкому про інвентаризацію споживачів послуг в місті.
5. Наявна система обліку не дозволяє визначити заборгованість населення в розрізі видів послуг.
6. Відсутність чіткого обліку споживачів послуг і оплати в розрізі видів послуг привело до збитків за водопостачання і водовідведення, хоча тариф наразі найвищий в області.
7. Тариф на послуги з утримання будикнів та прибудинкових територій не переглядався з 2006 року, (табл. №2). Не забезпечує покриття першочергових витрат на прибирання прибудникових територій.
8. На автотранспорт підприємства накладено арешт за несплату платежів до бюджету. Загальний борг – 2,1 млн. грн. Він є непосильним для КП “Сторожинецьке ЖКГ”.

9. Слабка організація роботи економічної служби і низьких рівень бухобліку негативно впливають на фінансовий стан підприємства і потребують термінових заходів для зміни ситуації.

ІІІ. Божескул В.І.

Питання:

1. Робота автотранспорту та списання паливно-мастильних матеріалів.
2. Перевірка організації праці та виробничого процесу.
3. Порядок та стан розрахунків за спожиту електроенергію, газ, теплопостачання та воду. Шляхи та заходи економного використання енергоносіїв.
4. Ціноутворення та правильність застосування тарифів і цін на надані послуги (виконані роботи).
5. Організація пренетзійно-позовної роботи на підприємстві.
6. Укомплектованість кадрами, їх кваліфікація, робота з підготовки кадрів тощо.
7. Дотримання чинного законодавства з питання гарантованого встановлення мінімальної заробітної плати. Своєчасність виплати заробітної плати.
8. Аналіз структури споживачів, нових абонентів і наявність інвентаризації споживачів.
9. Кількість встановлених лічильників води і питома вага споживання води абонентами з лічильниками та без лічильників.
10. Пропозиції по зміні структури штатів.

Звітна частина:

1. Робота автотранспорту та списання паливно-мастильних матеріалів.
   • На 1 січня 2017 року на балансі стоять 12 найменувань автотраспорту. Наприклад, є ЗІЛ 431412 з 1986 року, який необхідно було продати.
   • Весь автотраспорт знаходиться в арешті.
   • Установка “Кріт” мала би працювати і заробляти кошти, але вона знаходиться на складі. Планування роботи по ньому не проводилося.
   • Необхідна закупівля екскаватора. Наймання екскаватора зі сторони обходиться дуже дорого.
   • Паливо списується згідно технічних паспортів та путівок. Фактично не відомо, чи автомобіль виїжджав, але всі путівки оформлені справно.
2. Перевірка організації праці та виробничого процесу.
   • При перевірці не було наказу про початок та закінчення роботи. Це виправлено відразу. Після кількох перевірок адмінперсонал знаходився на своїх місцях.
3. Порядок та стан розрахунків за спожиту електроенергію, газ, теплопостачання та воду. Шляхи та заходи економного використання енергоносіїв.
   • Немає заборгованості за електроенергію.
4. Ціноутворення та правильність застосування тарифів і цін на надані послуги (виконані роботи).
   • З 2004 року тариф на обслуговування житлового фонду не піднімався. Якщо взяти інші міста області, вже на сьогоднішній день 0,72 – 0,8 грн. за 1 м2. В КП “Сторожинецьке ЖКГ” – 0,42 грн. за 1 м2. Не впоралася економічна служба разом з керівництвом підприємства.
   • На кошти, які збираються в місяць (біля 17 тис.грн.) не можна утримувати хороших спеціалістів для обслуговування житлового фонду.
   • Складається враження, що форма господарювання на підприємстві – закрита, оскільки ніхто з керівниктів та спеціалістів не виїжджає в інші райони для обміну досвідом, нікого не посилали на підвищення кваліфікації.
5. Організація пренетзійно-позовної роботи на підприємстві.
   • Борг населення перед підприємством на 01.01.17 р. – 155 тис. грн. Претензійно-позовна робота не ведеться ніяк.
6. Укомплектованість кадрами, їх кваліфікація, робота з підготовки кадрів тощо.
   • Згідно штатному розпису укомплектованість штатами технічно на середньому рівні. 67,5 посад, з них 6 – керівництво. У начальника підприємства відсутня профільна вища освіта. Дуже велика кількість звільнених працівників – 24 працівника звільнили за рік.

• Плинність кадрів не приносить позитивного ефекту і впливає на якість обслуговування населення.
• Керівник не займається кадровою політикою – працівники не направляються на курси підвищення кваліфікації, багато робіт виконуються без відповідності до розряду.

7. Дотримання чинного законодавства з питання гарантованого встановлення мінімальної заробітної плати. Своєчасність виплати заробітної плати.
   • Двірникам заробітню плату виплачує міська рада.
   • В Сторожинці прибирається прибудинкової території набагато більше, ніж оплачує міська рада, тому необхідно в найкоротші терміни провести інвентаризацію по цьому питанню.
   • Довгострокової заборгованості по зарплаті немає.
   • Зарплата виплачується з каси, без банку, в ручному режимі.
8. Аналіз структури споживачів, нових абонентів і наявність інвентаризації споживачів.

9. Кількість встановлених лічильників води і питома вага споживання води абонентами з лічильниками та без лічильників.
   • Кількість особових рахунків, які користуються питною водою в Сторожинці – 3138.
   • Кількість встановлених лічильників – 1980.
   • В 2016 році встановили 174 лічильники, в 2017 – 45.
   • Немає програми сприянню встановленню лічильників.
10. Пропозиції по зміні структури штатів.
    • Економічна служба не спрацювала, середня ділянка не спрацьовує.
    • Керівництво не планує розвиток підприємства, не забезпечує фаховий ріст спеціалістів.
    • Погано працює робота по заявках.
    • Відсутня диспетчерська служба.
    • З журналом заявок не працює головний інженер.

IV. Балінов Д.М.

Питання:

1. Контроль наявності креслень і схем всієї мережі водопостачання міста, протяжність водопроводу, дані про заміну труб за останні роки.
2. Перелік і потужність насосів, рік їх встановлення і можливість заміни на економні. Чи встановлені компенсаторні установки реактивної енергії.
3. Періодичність аналізів води, їх результати за період з 01.06.2016 по 01.03.2017 р. Одночасний раптовий відбір проб води у споживачів міста у восьми різних районах.
4. Причини відсутності комп’ютерного обліку на підприємстві.
5. Контроль фактичного часу подачі води в місто та причини відхилення від декларованого часу в розрахунку тарифу.
6. Перевірка витрачання коштів на ремонтно-будівельні роботи.

Звітна частина:

1. Контроль наявності креслень і схем всієї мережі водопостачання міста, протяжність водопроводу, дані про заміну труб за останні роки.
   • Креслення наявні лише частково. Повну актуальну схему не було надано.
2. Перелік і потужність насосів, рік їх встановлення і можливість заміни на економні. Чи встановлені компенсаторні установки реактивної енергії.
   • З працюючих насосів: 3 свердловинні потужністю 11 кВт, насос в шахтному колодязі потужністю 15 кВт, насос на подачу в міста – потужність 75 кВт (іноземного виробництва, також є наявні резервні насоси). Насос підкачки 90 кВт.
   • Фактичний графік увімкнення насосів:
     • В 5:00 вмикається насос 75 кВт, працює до 12:30
     • В 6:00 вмикається насос 90 кВт, працює до 8:00
     • В 16:00 вмикається насос 75 кВт, працює до 23:00
     • В 18:00 вмикається насос 90 кВт, працює до 20:00
     • свердловинні насоси та насос в шахтному колодязі працюють по мірі необхідності наповнення РЧВ 1000 м3, який розміщений на території водокачки.
   • На території водокачки знаходиться свердловина, з якої відбувається заправка в ємності приватних власників. На подачі води з цієї свердловини відсутній лічильник.
   • На території водокачки відсутній опломбований лічильник, який би обліковував кількість води, поданої в місто. Облік води, поданої в місто, не відбувається.
3. Періодичність аналізів води, їх результати за період з 01.06.2016 по 01.03.2017 р. Одночасний раптовий відбір проб води у споживачів міста у восьми різних районах.
   • Аналізи води проводяться щоденно лабораторією на водокачці. Аналізується вміст хлору в воді, яка подається в місто.
4. Причини відсутності комп’ютерного обліку на підприємстві.
   • Зі слів працівників підприємства, комп’ютерний облік відсутній через нестачу коштів.
5. Контроль фактичного часу подачі води в місто та причини відхилення від декларованого часу в розрахунку тарифу.
   • Через розгалуженість мережі, фактичний час подачі визначити важко.
   • Начальник КП “Сторожинецьке ЖКГ” надав відповідь на запит голови Сторожинецької райради щодо аналізу системи водопостачання в м. Сторожинець:

6. Перевірка витрачання коштів на ремонтно-будівельні роботи не проводилася. Роботи виконувалися згідно проектно-кошторисної документації. У комісії не було повноважень замовити повторну експертну оцінку.
7. Багато працівників підприємства (і серед керівництва) зазначали, що майже вся виробнича діяльність підприємства знаходиться під зовнішнім неофіційним впливом з сторони керівників Сторожинецької міської ради, включаючи майже щоденні телефонні вказівки щодо перерахування коштів тим чи іншим постачальникам. Підтвердити свої слова працівники письмово або під відеозапис відмовились.

V. Равлюк Л.Г.

Питання:

1. Наявність ліцензій, дозволів, відвід землі і охоронні зони біля джерел водопостачання.
2. Оцінка структури і динаміки основних засобів, перевірка відповідності обліку основних засобів узагальненому обліку майна, що є власністю територіальної громади.
3. Перевірка інших питань, залежно від специфіки роботи та стану обліку підприємства, установи або організації, що перевіряється.

Звітна частина:

1. Наявність ліцензій, дозволів, відвід землі і охоронні зони біля джерел водопостачання.
   • Наявна ліцензія на водопостачання та водовідвенення.
   • Ліцензія на використання надр відсутня. Планується до кінця поточного місяця її отримати.
2. Оцінка структури і динаміки основних засобів, перевірка відповідності обліку основних засобів узагальненому обліку майна, що є власністю територіальної громади.
   • На переважну більшість основних засобів нарахована повна амортизація.
3. Перевірка інших питань, залежно від специфіки роботи та стану обліку підприємства, установи або організації, що перевіряється.

VI. Оленюк А.В.

Питання:

1. Вивчення можливостей переводу насосних станцій на безконтактний автоматичний режим роботи.
2. Втрати води в мережах за останні три роки.

Звітна частина:

1. Вивчення можливостей переводу насосних станцій на безконтактний автоматичний контроль роботи.
   • З сучасними технологіями можливість певедення водонасосної станції на автоматичний режим роботи існує.
2. Втрати води в мережах за останні три роки.
   • Висвітлювалися раніше
3. Водозабірна станція
   • Терміново потрібен ремонт приміщень, облаштування кімнати відпочинку з душовою кабіною, облаштування опалення.
   • Забезпечити суворе обмеження доступу до території водокачки та резервуарів з чистою водою.
   • Облік викачаної води не ведеться. Необхідно терміново встановити лічильники на подачі води в місто та на скважину, з якої ведеться забор води по талонах.

Питання, для розгляду яких необхідно залучити зовнішній аудит:

1. Аналіз фінансового стану, обгрунтованості вибору постачальників матеріалів.
2. Розрахунки з дебіторами і кредиторами, борги населення.
3. Використання коштів бюджету міста на поповнення статутного фонду і на різницю в тарифах.
4. Причини заборгованості підприємства по платежах в бюджет, стан розрахунків по платежах в бюджет.
5. Організація бухгалтерського обліку і звітності.
6. Економічний аналіз фінансово-господарської та виробничої діяльності (надходження коштів за надані послуги та їх використання).
7. Перевірка касових операцій та операцій по рахунках, відкритих в установах банку.
8. Перевірка розрахункових операцій та операцій по підзвітних сумах.
9. Перевірка використання коштів на заробітну плату, преміальну оплату та матеріальну допомогу.
10. Дебіторська і кредиторська заборгованість, її аналіз. Термін давності.

Висновки і рекомендації:

1. Внести зміни до Статуту КП “Сторожинецьке ЖКГ” щодо призначення керівника підприємства. Керівник повинен призначатися сесією за результатами прозорого відкритого конкурсу.
2. Створити наглядову раду над КП “Сторожинецьке ЖКГ”, до складу якої увійдуть депутати та представники громадськості.
3. Звільнити підприємство з-під зовнішнього впливу, дати можливість вести повністю незалежну виробничу та фінансову діяльність.
4. Вивести двірників з штату КП “Сторожинецьке ЖКГ” та прийняти їх до відділу благоустрою (або анологічного) Сторожинецької міської ради.
5. Привести тариф на прибирання прибудинкової території до ринкового.
6. Провести облаштування території водозабірної станції. Забезпечити охорону та обмежити доступ.
7. Автоматизувати бухгалтерський облік та виробничий облік всіх видів послуг, а також облік робіт по виконанню заявок.